开眼了!这家杀猪公司12亿营收,11亿是“造”的,账上7亿的巨款也不见了

文/读懂新三板 蔡八 2018/07/03 20:32 公准股份

平均营收12.5亿,90%是"造"的?真实的公准股份长什么样?

牛市到来的前夜,獐子岛的扇贝一夜之间消失在茫茫大海,2018年,又上演了跑路第二季;

欣泰电气一直跟着董事长打天下的财务总监,没有在专业上说服证监会发审委,回到辽宁就直接到路边刻萝卜章进行财务造假;

港股辉山乳业突然暴跌,短短十几分钟内跌幅便扩大至90.36%,报0.27元,创港股史上最大跌幅,后被曝出资金链断裂。

……

东北银向来豪爽,爱了就爱了,造假就造假了。跑几只扇贝算得了什么,要搞,就搞大的呀。

近几年平均营收12.5亿,11个亿是“造”的;

账上趴着6.7个亿,一年后,6.6935亿蒸发了……

下面,读懂君说的这家公司,大家应该比较熟悉。

/ 01 /平均营收12.5亿,90%是""的?真实的公准股份长什么样?

老巴说,只有在潮水退去时,你才会知道谁一直在裸泳。

公准股份(830916.OC)姗姗来迟的2017年的年报,业绩大变脸。潮水终于退去了。

2017年公准股份的营收只有1.2亿元,与2016年13.93亿元相比,缩水91.35%;2017年亏损1492万元,这是公司2012年有报表记录以来,首次出现的亏损。

亏损可不是因为猪肉不好卖导致业绩下滑,公司解释说是因为因为会计差错调整,未追溯调整之前的报表所致。不过具体是怎么个差错法,并未进行详细说明,毕竟,"算错账"很尴尬的。

1

注意了,2017年1.2亿元的营收中,还有4100万元是会所无法通过获取回函确认的。

这波会计差错调整,公准股份前几年的净利润全都"付诸东流"。2017年报显示,年初未分配利润调减 6.73亿元,原本5.29亿元。这下可好,未分配利润变成了-1.58亿元。

这可能才是公准股份真实面貌的一角。

这家公司可能大家都有所耳闻,没听过的朋友,读懂君再啰嗦几句。

公准股份位于黑龙江绥化海伦县,2014年8月7日挂牌山东时时彩。做什么的呢?把活猪收购进来,宰掉解剖,再卖出去,简单点说就是杀猪的。

2016年8月份,读懂君在看了公准股份的半年报之后,面对如此惊艳的财务数据,心里犯了嘀咕。为了一探真相,读懂君对公司进行了实地调研。下面是读懂君调研参观车间后对现场的描述。

读懂君很难将眼前看到的一切与一个年销售额在12亿元左右的公司联系起来,更确切说,应该算是一个作坊。

切割车间里合计大约50人左右,十余人正围着一个直径2米左右的热水锅烫猪毛儿,而十余人围绕一条切割流水线则将已经杀死的猪切成两片儿,剩下10余人则负责将猪内脏和下水分拣。车间里充斥着猪内脏的臭味,地上流淌着血水。冷库在一旁锁死了大门?!?亿现金+1亿利润+扶贫股=14亿市值,馅饼or陷阱?》,某接近监管的人士告诉读懂君,正是这篇文章引起了监管层对公准股份的注意。

过去几年里,那里每年贡献的营收超过10亿元,创造的净利润也都在1亿元左右。2016年公准股份的账上还有近7个亿……

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"我女朋友就是海伦的,她说真不知道自己老家还有这么藏龙卧虎的公司。当初XX为了把这家公司推上去,费老鼻子劲儿了,董秘也很活跃,经常在群里发红包跟大家互动。"某三板从业人员曾这样说。

去年冬天,为公准股份挂牌的券商人员告诉读懂君"这家公司很乱,没什么好了解的,如果你们要投资趁早算了"。因已离职,他并不愿过多透露。

潮水退去,裸泳的公准股份即将被"ST",停牌前股价为0.35元/股,市值只剩8000多万元。 

/ 02 /因为"算错账",账上的6.7亿也没了,当年公准股份吸引读懂君眼球的巨额银行存款,也没了。

2016年账上趴着6.68个亿的现金,到了2017年底,账上只剩下65万元。

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不过说实话,这波会计差错的操作,有些莫名其妙,不仅没有附注,操作也有点不按常规。"直接减少了经营积累,完全看不懂是哪里出错了,为什么要调整",一位征战会所多年的老司机对读懂君表示。

会计差错是指在会计核算时,由于计量、确认、记录等方面出现的错误。银行存款,在计量和记录环节都不大可能连续发生错误,毕竟大家都读过书,识得字。对于公准股份这类农企,最大的可能或许就是最为错综复杂的确认环节了。

公准股份的供应商和采购商都是个人,发生交易的时间都是在银行关门后。每日下午4点半开始,陆陆续续就有客户拉着猪过来宰了,按照前几年的业绩来看,粗略估计公准股份每3分钟要宰一只猪,在一个较为老化的屠宰厂,好不忙活;

凌晨呢,大爷大妈们排队拉猪肉了,人一多,排在后面的大哥大姐肯定又得催上了,一来二去,能不乱套?

据《上海证券报》记者去年现场调研,多位公准股份的供货商与客户,都否认了财报上的业务往来规模,金额差距少则几倍,多则数十倍。

你说,这确认环节是不是很复杂?要不能有这么大偏差?

当然,"算错账"的代价可能是巨大的。2017年10月份董事长韩义文被调查后,公司全部董监高人员也都收到了立案调查的通知书。

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/ 03 /来自公准股份的教训

尽管调查尚未有结论,但一家公司的董监高人员全部被证监会立案调查,这在新三板并不多见,可想而知公准股份这次事情搞的有多大了。

且不说投资过不过山海关,其实近几年,公准股份一直在用行动默默告诉大家,它有问题。

首先是银行存款的利息。公准股份2014年年报显示,账上现金4.28亿元,利息收入只有95万元,年利率0.22%;2015年年报显示,账上现金6.6亿元,利息收入159万元,0.24%;2016年年报显示,账上现金6.68亿元,利息收入212万元,0.32%。

公准股份本身是没有太多大额资本支出的,一般拥有较多现金的公司,会和当地银行谈协议存款,通常利率不会特别低。而从利息数据看,公司拿的应该是普通活期利率。

同样是活期,成大生物2017年账上资金10.86亿元,得到的利息是790万元,0.73%。

账上现金异常多,利息却异常低,要么是人好,不愿意薅银行羊毛,要么就是根本没那么多钱。公准股份现身说法,告诉大家,后者概率更大。

其次是融资。2016年1月,公准股份以15元/股的价格向12名认购人发行股份,合计募资1.5亿元。当时公准股份还处于停牌阶段,股价为18.82元。而截止2015年底,公准股份账上的货币资金多达6.6亿元。

账上辣么多钱,仍要大笔融资,公司不舍得花自己的钱么?不是啊,它可能只是想告诉你,自己没钱吧。

那次融资,6名自己人认购了近半的出资额,控股股东韩义文出资2700万元,其他5名公司内部人士出资3400万元;7名新增投资者认购了剩余的金额……

接着是质押借款。2016年8月,韩义文质押了4212万股用于个人借款6000万元。对了,这笔钱去年8月份已到期,不过至今尚未还上。

实际上,根据2016年的中报,公司账上还趴着7.22亿元现金。如果将账上现金全部分红,大股东韩义文持有公司股份72.53%,可以分走6.24亿元,而且这笔钱还不用交税。

然而,韩义文没有这么做,毅然选择质押股票借了6000万元。

各位倒是说说,这是为什么?

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